L’assurance vie : un allié pour l’avenir ?

L’assurance vie : un systeme d’epargne performant et diversifie aux multiples avantages fiscaux 

Tout d’abord, l’assurance vie permet aujourd’hui une diversification totale, une flexibilité et une accessibilité à ses utilisateurs visant un objectif d’épargne. Elle offre la possibilité de faire fructifier le capital investi de manière riche et variée. Les contrats d’assurance vie proposent aujourd’hui de nombreuses options permettant aux assurés de choisir des placements adaptés à leurs objectifs financiers.

Que ce soit par des solutions de gestion mandatées, le recours à des produits structurés, à des fonds immobiliers prudents ou dynamiques ou encore à des investissements en fonds de Private Equity ; l’assurance vie s’adapte à tous les profils.

De plus, l’assurance-vie conserve un attrait fiscal pour épargner avec une fiscalité avantageuse, notamment pour les contrats de plus de 8 ans. Nous rappelons ici que l’assuré bénéficie d’un abattement sur les intérêts de son contrat de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple et que seuls les intérêts du contrat peuvent être soumis à fiscalité.

Toujours de son vivant, l’assuré peut garder une disponibilité de ses avoirs grâce à l’assurance vie. Il peut ainsi épargner, préparer sa transmission tout en se laissant la possibilité d’avoir recours à son capital pour des projets de vie qu’il ne peut pas toujours anticiper. Cependant, étant donné les incidences qu’un rachat peut avoir sur des contrats en fonction de leurs fiscalités, il sera souvent pertinent de définir dans sa stratégie patrimoniale quel contrat doit être destiné à financer ces éventuels projets.

Il sera, par exemple, souvent plus intéressant d’investir de manière prudente sur un contrat destiné à être racheté, alors que l’assuré aura plus d’intérêts à investir de manière dynamique sur un contrat orienté vers la transmission à long terme.

L’assurance vie : un outil de transmission incontournable 

Les avantages fiscaux sont particulièrement attractifs en cas de décès. Il est important de souligner que pour tous versements avant l’âge de 70 ans, le souscripteur assuré fera profiter à chaque bénéficiaire de ses contrats d’un abattement de 152 500 € avant de subir une taxe de 20 % sur les 700 000 premiers euros puis 31,25 % au-delà.

Cette règle dont dispose l’article 990 i du CGI doit immédiatement faire ressortir l’immense intérêt d’y recourir pour les personnes au patrimoine important et pour lesquelles les héritiers à la succession atteignent rapidement des tranches fortes de taxation (30 % au-delà de 552 324 € pour un héritier en ligne directe voire 40 % au-delà de 902 838 €).

Pour les primes versées après 70 ans, bien que la fiscalité soit moins avantageuse, elle n’en demeure pas moins intéressante. En effet, pour ces primes-là, seul un abattement de 30 500 € s’applique sur le montant des primes versées. Cela signifie que l’ensemble des intérêts du contrat sont en totale exonération de taxation. De quoi intéresser là encore les personnes souhaitant verser des capitaux avec un objectif d’investissements à fort potentiel de performances et de plus-value. Ainsi, pour ceux qui veulent transmettre davantage à leurs bénéficiaires et qui ont plus de 70 ans, ce placement conserve tout son intérêt en permettant de transmettre les plus-values en totale franchise de droits de succession.

L’assurance vie peut donc être utilisée comme un instrument de planification successorale, permettant de minimiser les droits de succession. En structurant habilement les bénéficiaires et en tirant parti de toutes les exemptions fiscales, il est possible de maximiser la valeur nette transmise à la génération suivante.

Le recours à certaines techniques patrimoniales peut rendre l’utilisation de l’assurance vie encore plus optimisée. C’est notamment le cas lors de l’utilisation de clauses bénéficiaires démembrées pour les encours importants. En effet, le recours au démembrement permettra d’assurer une dimension transmissive intergénérationnelle dans la plupart des cas. Ainsi, un assuré pourra prévoir au sein d’une même clause l’attribution de son capital à son épouse en usufruit et à ses enfants voire petits-enfants en nue-propriété. Outre les particularités fiscales dans l’application de ce type de clause, l’utilisation de clauses démembrées permettra d’éviter que le capital perçu par l’épouse intègre son actif de succession et soit imposé aux droits de mutation pour les enfants au second décès.

L’assurance vie : les impacts d’un point de vue civil lors de la transmission

D’un point de vue civil, l’assurance vie dispose de vertus toutes aussi intéressantes et largement méconnues du grand public.

Tout d’abord, l’utilisation de l’assurance vie permet à l’assuré de choisir les bénéficiaires pour chaque contrat, multipliant ainsi les choix et les options pour ses bénéficiaires à son décès. Par exemple, un parent pourrait vouloir laisser le choix à ses enfants de renoncer à l’un des contrats pour que cela profite à ses propres enfants, tandis qu’ils pourraient accepter le second pour en bénéficier directement.

De plus, les techniques patrimoniales sur les clauses bénéficiaires offrent de nombreuses possibilités pour garantir la bonne répartition et gratification de l’assuré tout en maîtrisant les aspects fiscaux. Cela peut être avantageux pour éviter les complications liées à la succession et garantir que vos actifs soient transmis conformément à vos souhaits.

En conclusion, l’assurance vie se présente comme un outil financier puissant offrant une protection et des avantages fiscaux considérables. Sa capacité à faciliter la transmission du patrimoine en fait un allié précieux dans la planification successorale. Pour tirer pleinement parti de ces avantages, il est essentiel de comprendre les différentes facettes de l’assurance vie et de consulter des professionnels pour une planification financière et civile optimale.

En investissant dans l’assurance vie, vous investissez non seulement dans votre avenir, mais également dans la pérennité de votre patrimoine pour les générations à venir.

Si vous souhaitez des informations complémentaires, n’hésitez pas à nous contacter.

Article rédigé par Marine CHASTAING et Franck SOTTY, Ingénieurs Patrimoniaux au sein d’Astoria Finance.