Focus sur le Plan d’Epargne Retraite

Bonjour, aujourd’hui nous allons vous parler du PER, une solution instaurée par la loi Pacte qui connaît un succès depuis maintenant 2 ans, mais de quoi s’agit-il ?

Le PER est un dispositif retraite qui vient remplacer les anciennes solutions, à savoir : Le PERP, le PERCO, l’Article 83 ou encore le Madelin.

L’avantage de cette solution est que les règles se sont assouplies, et qu’elles s’adressent à un grand nombre de personnes à savoir l’indépendant, le salarié, ou encore le chef d’entreprise.

Quels sont les avantages du PER ?

L’avantage de ce dispositif est essentiellement fiscal. En effet, l’intégralité des primes versées sur ces contrats est directement déductible du revenu imposable. Il convient donc tout naturellement aux tranches d’imposition les plus élevées à 30%, 41% ou encore 45%.

Prenons un exemple :

Un chef d’entreprise qui effectue des versements à hauteur de 30 000€ sur son contrat et imposable à 45%, obtiendra un gain d’impôt de 13 500€.

Attention néanmoins à la fiscalité à la sortie :  l’intégralité des capitaux sera réintégrée au revenu imposable.

Comment récupérer son capital ?

Vous pouvez récupérer votre capital en une seule fois ou de manière fractionnée afin d’adoucir la fiscalité.

Enfin, la sortie sous forme de rente reste tout à fait possible, sachant que la table de mortalité retenue, sera celle au moment de la souscription. Vous avez également la possibilité d’opter pour une combinaison de ces deux solutions avec une sortie en capital et une sortie en rente.

Le PER est-il mieux que l’assurance vie ?

La question qui revient très fréquemment est de savoir si le PER peut remplacer l’assurance vie. Ces deux solutions sont vraiment complémentaires, et l’une ne peut pas remplacer l’autre. En effet, le PER répond à des objectifs bien particuliers comme préparer sa retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Néanmoins le capital investi reste peu disponible.

En revanche, l’assurance vie, elle, va permettre d’anticiper, de préparer la transmission de son patrimoine, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal favorable pendant la durée de vie du contrat et restera tout à fait disponible à tout moment.

La question est donc : « Quel est votre objectif prioritaire ? » et ainsi « Quelle est la solution qui va vraiment vous correspondre ? ».

Une petite astuce à nous donner ?

Petite astuce très importante. Comme vous le savez, les versements effectués sur ces contrats retraite restent plafonnés, tout comme l’étaient les anciens contrats PERP, Madelin, PERCO, Article 83, etc.

Il est désormais possible d’ouvrir des PER pour les personnes que vous avez à charge, par exemple : vos enfants, et ces versements restent déductibles, cela à hauteur de 10% du pass soit environ 4000€ par an, les capitaux investis seront donc capitalisés sur leurs contrats PER, mais seront disponibles le jour où, vos enfants par exemple, souhaiteront acquérir leur résidence principale. Je reviendrais sur ce point plus en détail lors d’une prochaine vidéo.

Si vous souhaitez des informations complémentaires, n’hésitez pas à nous contacter. À très bientôt !